Usługi

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Ceny transferowe (transfer pricing)

Opierając się na zdobytym doświadczeniu, Zespół zajmujący się cenami transferowymi pomaga podmiotom powiązanym, zarówno krajowym jak i zagranicznym, zminimalizować ryzyko związane z ewentualnym doszacowaniem dochodu, a także prawidłowo sporządzić dokumentację dla celów podatkowych tak, aby prawdopodobieństwo zakwestionowania ustalonych cen transferowych przez organy podatkowe było jak najmniejsze.

W tym zakresie planujemy transakcje wewnątrz grupy oraz inne transakcje, przy których istnieje obowiązek tworzenia dokumentacji (m. in. z "rajami podatkowymi"):

• wskazujemy metody ustalania cen w transakcjach,
• sporządzamy dokumentacje od podstaw,
• weryfikujemy dokumentacje sporządzone przez klientów,
• prowadzimy szkolenia i warsztaty z zakresu cen transferowych (zarówno otwarte, jak i zamknięte).

Przygotowujemy klientów do zawarcia porozumienia z ministrem finansów (zarówno jednostronnego, dwustronnego, jak i wielostronnego) w sprawie ustalania cen transakcyjnych.

Służymy naszą wiedzą i umiejętnościami w trakcie całego procesu ubiegania się o zawarcie porozumienia, jak również na poszczególnych jego etapach, m. in.:

• pomagamy w wyborze metody ustalania ceny transakcyjnej oraz wskazujemy zasady kalkulacji ceny transakcyjnej,
• przygotowujemy prognozy finansowe,
• zbieramy i analizujemy dane porównywalne niezbędne do kalkulacji ceny transakcyjnej,
• ustalamy okoliczności mogące mieć wpływ na ustalenie ceny transakcyjnej,
• przeprowadzamy analizę funkcjonalną - badamy zaangażowane aktywa, pełnione funkcje oraz ponoszone ryzyko przez strony transakcji,
• korygujemy strategię gospodarczą grupy (firmy) tak, by nie była sprzeczna z "Arm's length principle",
• pomagamy w wyborze i kompletacji dokumentów do okazania organowi właściwemu w sprawie porozumienia.

Fuzje i przejęcia

Przygotowujemy efektywne podatkowo strategie w zakresie reorganizacji ekonomicznej i prawnej przedsiębiorstw, w tym w budowaniu transakcji połączeń, przejęć, zbycia i refinansowania. Naszym zadaniem jest sprawne i bezpieczne przeprowadzanie klienta przez cały proces dokonywanej transakcji przy jednoczesnym minimalizowaniu ryzyka i maksymalizacji efektywności podatkowej. W zakresie fuzji i przejęć oferujemy kompleksowy zakres usług, począwszy od opracowania strategii restrukturyzacji, poprzez przygotowanie, aż po koordynację procesów.

Opodatkowanie zakładu przedsiębiorstwa zagranicznego (permanent establishment)

Podatek u źródła (withholding tax)

• odsetki, dywidendy,
• należności licencyjne oraz świadczenia o charakterze niematerialnym.

Transakcje leasingowe

Kolejną dziedziną w której się specjalizujemy to leasing. Świadczymy szeroki zakres usług, m. in.: analizy finansowe warunków leasingu, zagadnienia związane z rachunkowością i podatkiem VAT, umowy leasingu wprawie cywilnym, oraz w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Rozliczenia strat podatkowych

Koszty reprezentacji i reklamy

Doradzamy także w następujących dziedzinach:

• cienka kapitalizacja,
• amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• przychody z tytułu odsetek, dyskonta oraz różnic kursowych,
• rezerwy (odpisy aktualizujące) oraz wierzytelności odpisane jako nieściągalne.

Podatek od towarów i usług (VAT):

Świadczymy kompleksowe usługi doradcze w zakresie krajowej i unijnej legislacji dotyczącej VAT. Do naszych specjalności należy optymalizacja transakcji międzynarodowych z punktu widzenia VAT, przede wszystkich zgodnego z przepisami efektywnego podatkowo rozliczenia należności z tytułu importu towarów i usług, a także planowanie i optymalizacja transakcji krajowych poprzez efektywne określenie takich elementów, jak: moment powstania obowiązku podatkowego, wysokość podatku od odliczenia czy korzystne podatkowo umowy. W tym zakresie usług dokonujemy również przeglądów, analiz i zmian struktury działań dotyczących reklamy i promocji, w celu umożliwienia zminimalizowania obciążenia z tytułu podatku VAT. Specjalizujemy się w doradztwie przy organizacji akcji promocyjnych - konkursach, grach i sprzedaży premiowej, przekazywaniu towarów bez wynagrodzenia.

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT):

Pomagamy w ustaleniu zobowiązań zatrudnionych w Polsce cudzoziemców z tytułu podatku dochodowego oraz opodatkowania polskich pracowników pracujących za granicą lub dla zagranicznego kontrahenta (ze szczególnym uwzględnieniem umów międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania).

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC), opłata skarbowa, podatki lokalne i inne:

Pomagamy zminimalizować zobowiązania z tytułu PCC oraz podatków lokalnych.

Kontrole podatkowe:

Reprezentujemy podatników przed władzami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Asystujemy podczas kontroli podatkowej i skarbowej.

Postępowania karno - skarbowe:

Doradzamy członkom zarządu w kwestii ich odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe spółki. Asystujemy w postępowaniach karno-skarbowych w związku z opóźnieniem w płaceniu podatków lub innych naruszeń obowiązków podatkowych. Bronimy przed nałożeniem kar lub dążymy do ich zredukowania.

Doradztwo biznesowe (Management Consulting):

• optymalizujemy strategie przedsięwzięć gospodarczych,
• oceniamy zagrożenia i potencjalne możliwości rozwoju,
• przeprowadzamy analizy sytuacji ekonomicznej firm,
• opracowujemy projekty restrukturyzacyjne i pomagamy w ich wdrażaniu,
• opracowujemy koncepcje modeli organizacyjnych przedsiębiorstw,
• sporządzamy biznes - plany,
• oceniamy rentowność konkretnych projektów - "feasibility study",
• pomagamy pozyskać fundusze z Unii Europejskiej.

Rachunkowość

Współpracujemy z biurem rachunkowym oferującym szeroki zakres usług rachunkowych m. in.:

• prowadzenie ksiąg zgodnie ze standardami polskimi i międzynarodowymi,
• sporządzanie raportów finansowych,
• składanie deklaracji i zeznań podatkowych.